Konten für UStVA-Formular zuordnen: Unterschied zwischen den Versionen
Zeile 3: | Zeile 3: | ||
==Allgemeines== | ==Allgemeines== | ||
− | [[ | + | <imagemap> |
+ | Datei:Finanzbuchhaltung_Kontenplan_Konten_für_UStVA.png| | ||
+ | |||
+ | rect 11 67 166 89 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Sachkonten für Umsätze|Die Umsätze werden entsprechenden Sachkonten zugeordnet.]] | ||
+ | rect 22 107 281 115 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 41|Ein hier eigetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer im USt-ID zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie tatsächlich innergemeinschaftliche Lieferungen ausführen.]] | ||
+ | rect 19 125 278 136 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 44|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie tatsächlich neue Fahrzeuge in das EG-Ausland liefern.]] | ||
+ | rect 20 142 284 159 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 49|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie tatsächlich neue Fahrzeuge in das EG-Ausland an Privatpersonnen liefern.]] | ||
+ | rect 282 178 0 0 [[]] | ||
+ | rect 281 178 0 0 [[]] | ||
+ | rect 19 169 279 178 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 43|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie z. B. Ausfuhrlieferungen tätigen.]] | ||
+ | rect 21 184 282 199 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie steuerfreie Umsätze tätigen, für die der Vorsteuerabzug ausgeschlossen ist.]] | ||
+ | rect 16 207 278 215 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 91|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerfreie Innergemeinschftliche Erwerbe zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn nach § 4b UStG steuerbefreite innergemeinschaftliche Erwerbe stattfinden.]] | ||
+ | rect 282 238 0 0 [[]] | ||
+ | rect 283 239 0 0 [[]] | ||
+ | rect 17 226 282 237 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 89|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 19% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben haben.]] | ||
+ | rect 22 246 280 258 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 95|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben haben, die nicht dem Regelsteuersatz unterliegen.]] | ||
+ | rect 21 264 282 277 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 93|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 7% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben haben, die dem ermäßigten Steuersatz von 7% unterliegen.]] | ||
+ | rect 19 289 281 298 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 94|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-ID zum allgemeinen Steuersatz zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie neue Fahrzeuge von Lieferern ohne Umsatzsteuer-ID-Nummer erworben haben.]] | ||
+ | rect 16 314 191 339 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Sonstige Umsätze|Wenn diese Einstellung gesetzt wird und ein Schlüssel, z. B. Kennziffer 41, dazu angegeben wird, werden steuerfreie Umsätze unter dem eingetragenen Schlüssel mit 0 % ausgewiesen. Die Einstellung kann nur alternativ verwendet werden, wenn keine Zuordnung bestimmter Sachkonten für Umsätze mit 0 % zu einem bestimmten Schlüssel im oberen Bereich der Maske vorgenommen wurde.]] | ||
+ | |||
+ | |||
+ | desc none | ||
+ | </imagemap> | ||
+ | |||
+ | |||
Diese Programmfunktion kann aus [https://onlinehilfen.ra-micro.de/index.php/Kontenplan Kontenplan] aufgerufen werden. | Diese Programmfunktion kann aus [https://onlinehilfen.ra-micro.de/index.php/Kontenplan Kontenplan] aufgerufen werden. |
Version vom 14. Juni 2017, 14:06 Uhr
Hauptseite > FiBu > Kontenplan > Konten für UStVA-Formular zuordnen
Inhaltsverzeichnis
Allgemeines
<imagemap>-Fehler: ungültiger Titel im Link in Zeile 8
Diese Programmfunktion kann aus Kontenplan aufgerufen werden.
Wenn mit der Zuordnung von Konten zum Umsatzsteuervoranmeldungsformular gearbeitet wird, muss darauf geachtet werden, dass auf den zugeordneten Konten ausschließlich solche Geschäftsvorfälle gebucht werden, die auch der vorgenommenen Zuordnung sachlich entsprechen. Es ist zu empfehlen, für jede erforderliche Zuordnung im Kontenplan, z. B. für steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe (Kennziffer 89), ein eigenes Konto anzulegen, um eine Vermischung unterschiedlicher umsatzsteuerlicher Sachverhalte zu vermeiden.
Es ist empfehlenswert, auf der Karteikarte Sachkonten für Umsätze die Option Sonstige Umsätze mit 0% ausweisen zu setzen und dort die jeweils passende Kennziffer einzutragen.
Das Programm kann keine steuerlichen Beurteilungen vornehmen und fehlerhafte Zuordnungen nicht erkennen; für die Schlüsselung ist der Anwender allein verantwortlich, erforderlichenfalls muss ein Steuerberater hinzugezogen werden. Die diesbezüglichen Auswertungen müssen sorgfältig kontrolliert werden, wenn Zuordnungen vorgenommen wurden.
Funktionen im Bearbeitungsbereich
Sachkonten für Umsätze
Datei:Finanzbuchhaltung Kontenplan Umsatzsteuerformular Umsaetze.png
Schlüssel 41
Ein hier eigetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer im USt-ID zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie tatsächlich innergemeinschaftliche Lieferungen ausführen.
Schlüssel 44
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie tatsächlich neue Fahrzeuge in das EG-Ausland liefern.
Schlüssel 49
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie tatsächlich neue Fahrzeuge in das EG-Ausland an Privatpersonnen liefern.
Schlüssel 43
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie z. B. Ausfuhrlieferungen tätigen.
Schlüssel 48
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie steuerfreie Umsätze tätigen, für die der Vorsteuerabzug ausgeschlossen ist.
Schlüssel 91
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerfreie Innergemeinschftliche Erwerbe zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn nach § 4b UStG steuerbefreite innergemeinschaftliche Erwerbe stattfinden.
Schlüssel 89
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 19% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben haben.
Schlüssel 95
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben haben, die nicht dem Regelsteuersatz unterliegen.
Schlüssel 93
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 7% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben haben, die dem ermäßigten Steuersatz von 7% unterliegen.
Schlüssel 94
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-ID zum allgemeinen Steuersatz zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn Sie neue Fahrzeuge von Lieferern ohne Umsatzsteuer-ID-Nummer erworben haben.
Sonstige Umsätze
Wenn diese Einstellung gesetzt wird und ein Schlüssel, z. B. Kennziffer 41, dazu angegeben wird, werden steuerfreie Umsätze unter dem eingetragenen Schlüssel mit 0 % ausgewiesen. Die Einstellung kann nur alternativ verwendet werden, wenn keine Zuordnung bestimmter Sachkonten für Umsätze mit 0 % zu einem bestimmten Schlüssel im oberen Bereich der Maske vorgenommen wurde.
Sachkonten für Vorsteuer
Ausgabekonten können mit bestimmten Steuersätzen den fett gedruckten Schlüsselzahlen der Umsatzsteuer-Voranmeldung zugeordnet werden.
Nicht steuerbare Umsätze
Datei:Finanzbuchhaltung Kontenplan Umsatzsteuerformular Nicht steuerbare Umsaetze.png
Einnahmekonto
Ein Einnahmekonto wird gewählt, um es den nicht steuerbaren Umsätzen zuzuordnen.
Neu
Das oben gewählte Konto wird in die unten anschließende Aufstellung der Konten mit nicht steuerbaren Umsätzen übernommen.
Löschen
Das unten markierte Konto wird aus der Aufstellung der Konten mit nicht steuerbaren Umsätzen gelöscht.
Aufstellung der Konten
Die Aufstellung der Konten, die nach der Zuordnung nicht steuerbare Umsätze enthalten.
Nicht steuerbare Umsätze sind Einnahmen, bei denen es an bestimmten Merkmalen fehlt, die dafür erforderlich sind, dass eine Einnahme dem Umsatzsteuergesetz unterliegt. Z. B. Schadensersatz, bei dem es an der Gegenleistung fehlt, oder Umsätze, die nicht als im Inland ausgeführt gelten.
Nicht steuerbare sonstige Leistungen
Datei:Finanzbuchhaltung Kontenplan Umsatzsteuerformular Nicht steuerbare Leistungen.png
Einnahmekonto sonstige Leistungen
Einnahmekonten können gewählt werden, um sie den nicht steuerbaren sonstigen Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG aus Kennziffer 21 der Umsatzsteuervoranmeldung zuzuordnen.
Neu sonstige Leistungen
Übernimmt das oben gewählte Konto in die Kontenaufstellung mit nicht steuerbaren sonstigen Leistungen.
Löschen sonstige Leistungen
Löscht ein in der Kontenaufstellung mit nicht steuerbaren sonstigen Leistungen markiertes Konto.
Aufstellung der Konten sonstige Leistungen
Die Konten werden aufgelistet, die nach der Zuordnung nicht steuerbare sonstige Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG enthalten.
Die angesprochenen Konten werden bei der Umsatzsteuervoranmeldung den sonstigen Leistungen gem. §3a (2) UStG zugeordnet, die im übrigen Gemeinschaftsgebiet ausgeführt worden sind und für welche die Steuer in einem anderen Mitgliedstaat von einem dort ansässigen Leistungsempfänger geschuldet wird. Über diese Leistungen ist gesondert eine Zusammenfassende Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern zu übermitteln.
Funktionen in der Abschlussleiste
OK
Speichert die eingegebenen Daten und beendet die Programmfunktion.
Abbruch
Beendet die Programmfunktion. Eine Speicherung erfolgt nicht.