Konten für UStVA-Formular zuordnen: Unterschied zwischen den Versionen
(→Funktionen in der Abschlussleiste) |
|||
(34 dazwischenliegende Versionen von 3 Benutzern werden nicht angezeigt) | |||
Zeile 2: | Zeile 2: | ||
==Allgemeines== | ==Allgemeines== | ||
− | + | ||
+ | <imagemap> | ||
+ | Datei:Finanzbuchhaltung_Kontenplan_Konten_für_UStVA.png| | ||
+ | |||
+ | rect 11 67 166 89 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Sachkonten für Umsätze|Sachkonten für Umsätze]] | ||
+ | rect 165 68 322 86 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Sachkonten für Vorsteuer|Ausgabekonten lassen sich mit bestimmten Steuersätzen den fett gedruckten Schlüsselzahlen der Umsatzsteuer-Voranmeldung zuordnen.]] | ||
+ | rect 323 68 541 86 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Nicht steuerbare Umsätze|Nicht steuerbare Umsätze]] | ||
+ | rect 541 69 652 87 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Nicht steuerbare sonstige Leistungen|Nicht steuerbare sonstige Leistungen]] | ||
+ | rect 22 107 281 115 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 41|Ein hier eigetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer im USt-ID zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur bei tatsächlich ausgeführten innergemeinschaftlichen Lieferungen erforderlich.]] | ||
+ | rect 19 125 278 136 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 44|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur bei tatsächlicher Lieferung neuer Fahrzeuge in das EG-Ausland erforderlich.]] | ||
+ | rect 20 142 284 159 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 49|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur bei tatsächlicher Lieferung neuer Fahrzeuge in das EG-Ausland an Privatpersonen erforderlich.]] | ||
+ | rect 19 169 279 178 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 43|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei z. B. Ausfuhrlieferungen tätigt.]] | ||
+ | rect 21 184 282 199 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 48|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei steuerfreie Umsätze tätigt, für die der Vorsteuerabzug ausgeschlossen ist.]] | ||
+ | rect 16 207 278 215 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 91|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerfreie Innergemeinschftliche Erwerbe zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn nach § 4b UStG steuerbefreite innergemeinschaftliche Erwerbe stattfinden.]] | ||
+ | rect 17 226 282 237 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 89|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 19% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben hat.]] | ||
+ | rect 22 246 280 258 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 95|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben hat, die nicht dem Regelsteuersatz unterliegen.]] | ||
+ | rect 21 264 282 277 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 93|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 7% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben hat, die dem ermäßigten Steuersatz von 7% unterliegen.]] | ||
+ | rect 19 289 281 298 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Schlüssel 94|Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-ID zum allgemeinen Steuersatz zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei neue Fahrzeuge von Lieferern ohne Umsatzsteuer-ID-Nummer erworben hat.]] | ||
+ | rect 16 314 191 339 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Sonstige Umsätze|Wenn diese Einstellung gesetzt wird und ein Schlüssel, z. B. Kennziffer 41, dazu angegeben wird, werden steuerfreie Umsätze unter dem eingetragenen Schlüssel mit 0 % ausgewiesen. Die Einstellung steht alternativ zur Verfügung, wenn keine Zuordnung bestimmter Sachkonten für Umsätze mit 0 % zu einem bestimmten Schlüssel erfolgt ist.]] | ||
+ | rect 525 441 604 479 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#OK|Speichert die eingegebenen Daten und beendet die Programmfunktion.]] | ||
+ | rect 605 441 683 479 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Abbruch|Beendet die Programmfunktion. Eine Speicherung erfolgt nicht.]] | ||
+ | |||
+ | desc none | ||
+ | </imagemap> | ||
+ | |||
Diese Programmfunktion kann aus [https://onlinehilfen.ra-micro.de/index.php/Kontenplan Kontenplan] aufgerufen werden. | Diese Programmfunktion kann aus [https://onlinehilfen.ra-micro.de/index.php/Kontenplan Kontenplan] aufgerufen werden. | ||
− | + | ||
− | + | Besteht eine Zuordnung von Konten zum Umsatzsteuervoranmeldungsformular, ist darauf zu achten, dass auf den zugeordneten Konten ausschließlich Buchungen für solche Geschäftsvorfälle erfolgen, die auch der vorgenommenen Zuordnung sachlich entsprechen. | |
+ | |||
+ | Es ist zu empfehlen, für jede erforderliche Zuordnung im [https://onlinehilfen.ra-micro.de/index.php/Kontenplan Kontenplan], z. B. für steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe (Kennziffer 89), ein eigenes Konto anzulegen, um eine Vermischung unterschiedlicher umsatzsteuerlicher Sachverhalte zu vermeiden. | ||
Es ist empfehlenswert, auf der Karteikarte Sachkonten für Umsätze die Option Sonstige Umsätze mit 0% ausweisen zu setzen und dort die jeweils passende Kennziffer einzutragen. | Es ist empfehlenswert, auf der Karteikarte Sachkonten für Umsätze die Option Sonstige Umsätze mit 0% ausweisen zu setzen und dort die jeweils passende Kennziffer einzutragen. | ||
− | Das Programm kann keine steuerlichen Beurteilungen vornehmen und fehlerhafte Zuordnungen nicht erkennen; für die Schlüsselung ist der Anwender allein verantwortlich, erforderlichenfalls muss ein Steuerberater hinzugezogen werden. Die diesbezüglichen Auswertungen | + | Das Programm kann keine steuerlichen Beurteilungen vornehmen und fehlerhafte Zuordnungen nicht erkennen; für die Schlüsselung ist der Anwender allein verantwortlich, erforderlichenfalls muss ein Steuerberater hinzugezogen werden. Die diesbezüglichen Auswertungen sind bei erfolgten Zuordnungen sorgfältig zu kontrollieren. |
==Funktionen im Bearbeitungsbereich== | ==Funktionen im Bearbeitungsbereich== | ||
===Sachkonten für Umsätze=== | ===Sachkonten für Umsätze=== | ||
− | |||
− | |||
====Schlüssel 41==== | ====Schlüssel 41==== | ||
− | Ein hier eigetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer im USt-ID zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur | + | Ein hier eigetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer im USt-ID zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur bei tatsächlich ausgeführten innergemeinschaftlichen Lieferungen erforderlich. |
====Schlüssel 44==== | ====Schlüssel 44==== | ||
− | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur | + | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur bei tatsächlicher Lieferung neuer Fahrzeuge in das EG-Ausland erforderlich. |
====Schlüssel 49==== | ====Schlüssel 49==== | ||
− | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur | + | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur bei tatsächlicher Lieferung neuer Fahrzeuge in das EG-Ausland an Privatpersonen erforderlich. |
====Schlüssel 43==== | ====Schlüssel 43==== | ||
− | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn | + | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei z. B. Ausfuhrlieferungen tätigt. |
====Schlüssel 48==== | ====Schlüssel 48==== | ||
− | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn | + | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei steuerfreie Umsätze tätigt, für die der Vorsteuerabzug ausgeschlossen ist. |
====Schlüssel 91==== | ====Schlüssel 91==== | ||
Zeile 35: | Zeile 59: | ||
====Schlüssel 89==== | ====Schlüssel 89==== | ||
− | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 19% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn | + | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 19% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben hat. |
====Schlüssel 95==== | ====Schlüssel 95==== | ||
− | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn | + | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben hat, die nicht dem Regelsteuersatz unterliegen. |
====Schlüssel 93==== | ====Schlüssel 93==== | ||
− | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 7% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn | + | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 7% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben hat, die dem ermäßigten Steuersatz von 7% unterliegen. |
====Schlüssel 94==== | ====Schlüssel 94==== | ||
− | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-ID zum allgemeinen Steuersatz zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn | + | Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-ID zum allgemeinen Steuersatz zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei neue Fahrzeuge von Lieferern ohne Umsatzsteuer-ID-Nummer erworben hat. |
====Sonstige Umsätze==== | ====Sonstige Umsätze==== | ||
− | Wenn diese Einstellung gesetzt wird und ein Schlüssel, z. B. Kennziffer 41, dazu angegeben wird, werden steuerfreie Umsätze unter dem eingetragenen Schlüssel mit 0 % ausgewiesen. Die Einstellung | + | Wenn diese Einstellung gesetzt wird und ein Schlüssel, z. B. Kennziffer 41, dazu angegeben wird, werden steuerfreie Umsätze unter dem eingetragenen Schlüssel mit 0 % ausgewiesen. Die Einstellung steht alternativ zur Verfügung, wenn keine Zuordnung bestimmter Sachkonten für Umsätze mit 0 % zu einem bestimmten Schlüssel erfolgt ist. |
===Sachkonten für Vorsteuer=== | ===Sachkonten für Vorsteuer=== | ||
− | + | <imagemap> | |
+ | Datei:Finanzbuchhaltung Kontenplan Vorsteuer.png| | ||
+ | |||
+ | rect 13 69 163 86 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Sachkonten für Umsätze|Sachkonten für Umsätze]] | ||
+ | rect 164 69 322 85 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Sachkonten für Vorsteuer|Ausgabekonten lassen sich mit bestimmten Steuersätzen den fett gedruckten Schlüsselzahlen der Umsatzsteuer-Voranmeldung zuordnen.]] | ||
+ | rect 324 69 542 88 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Nicht steuerbare Umsätze|Nicht steuerbare Umsätze]] | ||
+ | rect 541 69 652 87 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Nicht steuerbare sonstige Leistungen|Nicht steuerbare sonstige Leistungen]] | ||
+ | rect 525 441 604 479 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#OK|Speichert die eingegebenen Daten und beendet die Programmfunktion.]] | ||
+ | rect 605 441 683 479 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Abbruch|Beendet die Programmfunktion. Eine Speicherung erfolgt nicht.]] | ||
+ | |||
+ | desc none | ||
+ | </imagemap> | ||
− | Ausgabekonten | + | Ausgabekonten lassen sich mit bestimmten Steuersätzen den fett gedruckten Schlüsselzahlen der Umsatzsteuer-Voranmeldung zuordnen. |
===Nicht steuerbare Umsätze=== | ===Nicht steuerbare Umsätze=== | ||
− | + | <imagemap> | |
+ | Datei:Finanzbuchhaltung_Kontenplan_nicht_steuerbar.png| | ||
+ | |||
+ | rect 13 69 163 86 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Sachkonten für Umsätze|Sachkonten für Umsätze]] | ||
+ | rect 164 69 322 85 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Sachkonten für Vorsteuer|Ausgabekonten lassen sich mit bestimmten Steuersätzen den fett gedruckten Schlüsselzahlen der Umsatzsteuer-Voranmeldung zuordnen.]] | ||
+ | rect 324 69 542 88 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Nicht steuerbare Umsätze|Nicht steuerbare Umsätze]] | ||
+ | rect 541 69 652 87 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Nicht steuerbare sonstige Leistungen|Nicht steuerbare sonstige Leistungen]] | ||
+ | rect 23 95 444 114 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Einnahmekonto|Ein Einnahmekonto ist zu wählen, um es den nicht steuerbaren Umsätzen zuzuordnen.]] | ||
+ | rect 21 123 62 163 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Neu|Übernimmt das gewählte Konto in die anschließende Aufstellung der Konten mit nicht steuerbaren Umsätzen.]] | ||
+ | rect 63 123 104 163 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Löschen|Löscht das markierte Konto aus der Aufstellung der Konten mit nicht steuerbaren Umsätzen.]] | ||
+ | rect 23 171 443 354 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Aufstellung der Konten|Die Aufstellung der Konten, die nach der Zuordnung nicht steuerbare Umsätze enthalten. Nicht steuerbare Umsätze sind Einnahmen, bei denen es an bestimmten Merkmalen fehlt, die dafür erforderlich sind, dass eine Einnahme dem Umsatzsteuergesetz unterliegt. Z. B. Schadensersatz, bei dem es an der Gegenleistung fehlt, oder Umsätze, die nicht als im Inland ausgeführt gelten.]] | ||
+ | rect 525 441 604 479 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#OK|Speichert die eingegebenen Daten und beendet die Programmfunktion.]] | ||
+ | rect 605 441 683 479 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Abbruch|Beendet die Programmfunktion. Eine Speicherung erfolgt nicht.]] | ||
+ | |||
+ | desc none | ||
+ | </imagemap> | ||
====Einnahmekonto==== | ====Einnahmekonto==== | ||
− | Ein Einnahmekonto | + | Ein Einnahmekonto ist zu wählen, um es den nicht steuerbaren Umsätzen zuzuordnen. |
====Neu==== | ====Neu==== | ||
− | + | Übernimmt das gewählte Konto in die anschließende Aufstellung der Konten mit nicht steuerbaren Umsätzen. | |
====Löschen==== | ====Löschen==== | ||
− | + | Löscht das markierte Konto aus der Aufstellung der Konten mit nicht steuerbaren Umsätzen. | |
====Aufstellung der Konten==== | ====Aufstellung der Konten==== | ||
Zeile 72: | Zeile 122: | ||
===Nicht steuerbare sonstige Leistungen=== | ===Nicht steuerbare sonstige Leistungen=== | ||
− | + | <imagemap> | |
+ | Datei:Finanzbuchhaltung_Kontenplan_nicht_steuerbar_sonstige.png| | ||
+ | |||
+ | rect 13 69 229 86 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Nicht steuerbare Umsätze|Nicht steuerbare Umsätze]] | ||
+ | rect 232 69 516 86 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Nicht steuerbare sonstige Leistungen|Nicht steuerbare sonstige Leistungen]] | ||
+ | rect 24 95 444 113 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Einnahmekonto sonstige Leistungen|Einnahmekonten können gewählt werden, um sie den nicht steuerbaren sonstigen Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG aus Kennziffer 21 der Umsatzsteuervoranmeldung zuzuordnen.]] | ||
+ | rect 24 124 62 164 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Neu_2|Übernimmt das oben gewählte Konto in die Kontenaufstellung mit nicht steuerbaren sonstigen Leistungen.]] | ||
+ | rect 63 123 105 164 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Löschen_2|Löscht ein in der Kontenaufstellung mit nicht steuerbaren sonstigen Leistungen markiertes Konto.]] | ||
+ | rect 23 171 446 355 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Aufstellung der Konten sonstige Leistungen|Die Konten werden aufgelistet, die nach der Zuordnung nicht steuerbare sonstige Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG enthalten. Die angesprochenen Konten werden bei der Umsatzsteuervoranmeldung den sonstigen Leistungen gem. §3a (2) UStG zugeordnet, die im übrigen Gemeinschaftsgebiet ausgeführt worden sind und für welche die Steuer in einem anderen Mitgliedstaat von einem dort ansässigen Leistungsempfänger geschuldet wird. Über diese Leistungen ist gesondert eine Zusammenfassende Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern zu übermitteln.]] | ||
+ | rect 525 441 604 479 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#OK|Speichert die eingegebenen Daten und beendet die Programmfunktion.]] | ||
+ | rect 605 441 683 479 [[Konten für UStVA-Formular zuordnen#Abbruch|Beendet die Programmfunktion. Eine Speicherung erfolgt nicht.]] | ||
+ | |||
+ | desc none | ||
+ | </imagemap> | ||
====Einnahmekonto sonstige Leistungen==== | ====Einnahmekonto sonstige Leistungen==== | ||
− | Einnahmekonten | + | Ermöglicht die Auswahl der Einnahmekonten, um sie den nicht steuerbaren sonstigen Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG aus Kennziffer 21 der Umsatzsteuervoranmeldung zuzuordnen. |
− | ====Neu | + | ====Neu==== |
Übernimmt das oben gewählte Konto in die Kontenaufstellung mit nicht steuerbaren sonstigen Leistungen. | Übernimmt das oben gewählte Konto in die Kontenaufstellung mit nicht steuerbaren sonstigen Leistungen. | ||
− | ====Löschen | + | ====Löschen==== |
Löscht ein in der Kontenaufstellung mit nicht steuerbaren sonstigen Leistungen markiertes Konto. | Löscht ein in der Kontenaufstellung mit nicht steuerbaren sonstigen Leistungen markiertes Konto. | ||
====Aufstellung der Konten sonstige Leistungen==== | ====Aufstellung der Konten sonstige Leistungen==== | ||
− | + | Listet die Konten auf, die nach der Zuordnung nicht steuerbare sonstige Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG enthalten sind. | |
Die angesprochenen Konten werden bei der Umsatzsteuervoranmeldung den sonstigen Leistungen gem. §3a (2) UStG zugeordnet, die im übrigen Gemeinschaftsgebiet ausgeführt worden sind und für welche die Steuer in einem anderen Mitgliedstaat von einem dort ansässigen Leistungsempfänger geschuldet wird. Über diese Leistungen ist gesondert eine Zusammenfassende Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern zu übermitteln. | Die angesprochenen Konten werden bei der Umsatzsteuervoranmeldung den sonstigen Leistungen gem. §3a (2) UStG zugeordnet, die im übrigen Gemeinschaftsgebiet ausgeführt worden sind und für welche die Steuer in einem anderen Mitgliedstaat von einem dort ansässigen Leistungsempfänger geschuldet wird. Über diese Leistungen ist gesondert eine Zusammenfassende Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern zu übermitteln. | ||
==Funktionen in der Abschlussleiste== | ==Funktionen in der Abschlussleiste== | ||
− | ===OK=== | + | ===OK und Schließen=== |
[[Datei:Z_Ok.png]] | [[Datei:Z_Ok.png]] | ||
Speichert die eingegebenen Daten und beendet die Programmfunktion. | Speichert die eingegebenen Daten und beendet die Programmfunktion. | ||
− | ===Abbruch=== | + | ===Abbruch und Schließen=== |
[[Datei:Z_Schließen.png]] | [[Datei:Z_Schließen.png]] | ||
Aktuelle Version vom 6. März 2018, 15:03 Uhr
Hauptseite > FIBU > Kontenplan > Konten für UStVA-Formular zuordnen
Inhaltsverzeichnis
Allgemeines
Diese Programmfunktion kann aus Kontenplan aufgerufen werden.
Besteht eine Zuordnung von Konten zum Umsatzsteuervoranmeldungsformular, ist darauf zu achten, dass auf den zugeordneten Konten ausschließlich Buchungen für solche Geschäftsvorfälle erfolgen, die auch der vorgenommenen Zuordnung sachlich entsprechen.
Es ist zu empfehlen, für jede erforderliche Zuordnung im Kontenplan, z. B. für steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe (Kennziffer 89), ein eigenes Konto anzulegen, um eine Vermischung unterschiedlicher umsatzsteuerlicher Sachverhalte zu vermeiden.
Es ist empfehlenswert, auf der Karteikarte Sachkonten für Umsätze die Option Sonstige Umsätze mit 0% ausweisen zu setzen und dort die jeweils passende Kennziffer einzutragen.
Das Programm kann keine steuerlichen Beurteilungen vornehmen und fehlerhafte Zuordnungen nicht erkennen; für die Schlüsselung ist der Anwender allein verantwortlich, erforderlichenfalls muss ein Steuerberater hinzugezogen werden. Die diesbezüglichen Auswertungen sind bei erfolgten Zuordnungen sorgfältig zu kontrollieren.
Funktionen im Bearbeitungsbereich
Sachkonten für Umsätze
Schlüssel 41
Ein hier eigetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen an Abnehmer im USt-ID zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur bei tatsächlich ausgeführten innergemeinschaftlichen Lieferungen erforderlich.
Schlüssel 44
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur bei tatsächlicher Lieferung neuer Fahrzeuge in das EG-Ausland erforderlich.
Schlüssel 49
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Innergemeinschaftliche Lieferungen neuer Fahrzeuge außerhalb eines Unternehmens zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur bei tatsächlicher Lieferung neuer Fahrzeuge in das EG-Ausland an Privatpersonen erforderlich.
Schlüssel 43
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Weitere steuerfreie Umsätze mit Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei z. B. Ausfuhrlieferungen tätigt.
Schlüssel 48
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerfreie Umsätze ohne Vorsteuerabzug zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei steuerfreie Umsätze tätigt, für die der Vorsteuerabzug ausgeschlossen ist.
Schlüssel 91
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerfreie Innergemeinschftliche Erwerbe zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn nach § 4b UStG steuerbefreite innergemeinschaftliche Erwerbe stattfinden.
Schlüssel 89
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 19% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben hat.
Schlüssel 95
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe zu anderen Steuersätzen zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben hat, die nicht dem Regelsteuersatz unterliegen.
Schlüssel 93
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe 7% USt zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei Gegenstände im innergemeinschaftlichen Warenverkehr erworben hat, die dem ermäßigten Steuersatz von 7% unterliegen.
Schlüssel 94
Ein hier eingetragenes Konto wird in der Umsatzsteuervoranmeldung dem Bereich Steuerpflichtige innergemeinschaftliche Erwerbe neuer Fahrzeuge von Lieferern ohne USt-ID zum allgemeinen Steuersatz zugeordnet. Eine Zuordnung ist nur erforderlich, wenn die Kanzlei neue Fahrzeuge von Lieferern ohne Umsatzsteuer-ID-Nummer erworben hat.
Sonstige Umsätze
Wenn diese Einstellung gesetzt wird und ein Schlüssel, z. B. Kennziffer 41, dazu angegeben wird, werden steuerfreie Umsätze unter dem eingetragenen Schlüssel mit 0 % ausgewiesen. Die Einstellung steht alternativ zur Verfügung, wenn keine Zuordnung bestimmter Sachkonten für Umsätze mit 0 % zu einem bestimmten Schlüssel erfolgt ist.
Sachkonten für Vorsteuer
Ausgabekonten lassen sich mit bestimmten Steuersätzen den fett gedruckten Schlüsselzahlen der Umsatzsteuer-Voranmeldung zuordnen.
Nicht steuerbare Umsätze
Einnahmekonto
Ein Einnahmekonto ist zu wählen, um es den nicht steuerbaren Umsätzen zuzuordnen.
Neu
Übernimmt das gewählte Konto in die anschließende Aufstellung der Konten mit nicht steuerbaren Umsätzen.
Löschen
Löscht das markierte Konto aus der Aufstellung der Konten mit nicht steuerbaren Umsätzen.
Aufstellung der Konten
Die Aufstellung der Konten, die nach der Zuordnung nicht steuerbare Umsätze enthalten.
Nicht steuerbare Umsätze sind Einnahmen, bei denen es an bestimmten Merkmalen fehlt, die dafür erforderlich sind, dass eine Einnahme dem Umsatzsteuergesetz unterliegt. Z. B. Schadensersatz, bei dem es an der Gegenleistung fehlt, oder Umsätze, die nicht als im Inland ausgeführt gelten.
Nicht steuerbare sonstige Leistungen
Einnahmekonto sonstige Leistungen
Ermöglicht die Auswahl der Einnahmekonten, um sie den nicht steuerbaren sonstigen Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG aus Kennziffer 21 der Umsatzsteuervoranmeldung zuzuordnen.
Neu
Übernimmt das oben gewählte Konto in die Kontenaufstellung mit nicht steuerbaren sonstigen Leistungen.
Löschen
Löscht ein in der Kontenaufstellung mit nicht steuerbaren sonstigen Leistungen markiertes Konto.
Aufstellung der Konten sonstige Leistungen
Listet die Konten auf, die nach der Zuordnung nicht steuerbare sonstige Leistungen gem. § 18b Satz 1 Nr. 2 UStG enthalten sind.
Die angesprochenen Konten werden bei der Umsatzsteuervoranmeldung den sonstigen Leistungen gem. §3a (2) UStG zugeordnet, die im übrigen Gemeinschaftsgebiet ausgeführt worden sind und für welche die Steuer in einem anderen Mitgliedstaat von einem dort ansässigen Leistungsempfänger geschuldet wird. Über diese Leistungen ist gesondert eine Zusammenfassende Meldung an das Bundeszentralamt für Steuern zu übermitteln.
Funktionen in der Abschlussleiste
OK und Schließen
Speichert die eingegebenen Daten und beendet die Programmfunktion.
Abbruch und Schließen
Beendet die Programmfunktion. Eine Speicherung erfolgt nicht.